こんな悩みを解決します
近年、ビットコインの価格が急騰し、1,000万円を超える水準に達しています。
YUJI多くの投資家が含み益を抱えており、利益確定（利確）時の税金対策が重要な課題となっているでしょう。
本記事では、「ビットコインはなぜ上がるのか」から「利確時の税金対策」まで詳しく解説しています。
私は2022年から東南アジアでセミリタイアをしており、現在はタイ・バンコクに住んでいます。
そのため現地の生の声を反映した、リアルな情報になっていますね。
本記事を読み終える頃には、ビットコインがなぜ上がるのかの理由を理解した上で、利確時の正しい税金対策を選択できるでしょう。
全く税金対策をしない場合、最大で55%の税金が徴税されますが、税金対策を行うことで税金をゼロにすることも可能です。
資産形成において大きな損失を回避するために、最後までじっくり読んでください。
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ビットコインとは？
ビットコインは、2008年10月に「サトシ・ナカモト」という架空の人物またはグループによって考案された世界初の暗号資産（仮想通貨）です。
その誕生は、ネット上で発表された1つの論文から始まりました。
ビットコイン誕生の背景
ビットコインの誕生には、以下のような背景があります。
- 論文の発表
- 他の暗号資産への影響
1.論文の発表
2008年10月、サトシ・ナカモトは「ブロックチェーン技術を用いた中央管理者のいない決済システム」に関する論文をインターネット上で公開しました。
YUJIこの論文はネット上で公開されているはずなので、興味がある方は読んでみてください。
2.他の暗号資産への影響
ビットコインの登場後には、
- イーサリアム
- リップル
- ソラナ
などをはじめ、多くの暗号資産が誕生しました。
これらはすべて、ビットコインを基礎として発展したと言われています。
ビットコインの価格推移：なぜ上がるのか？
ビットコインの価格は現在、円建てで1,000万円前後を推移しています。
「ビットコインはなぜ上がるのか？」
ビットコインの価格上昇の背景には、以下のような要因が考えられます。
- 半減期の到来
- アメリカの金融政策（利下げ）
- ビットコインの機能と性質
- 保存価値としての認識
これらの要因により、将来的にはビットコインの価格が3,000万円や5,000万円に達する可能性があると予測されており、長期的な視点で見ると、ビットコインの上昇傾向は続くと考えられます。
長期的にみると、ビットコインが世界に役立つ技術であり、将来的にデファクトスタンダードになっていく可能性が高いでしょう。
ビットコインの将来性
ビットコインはバブル的に価格が上昇しているわけではなく、将来性にも注目が集まっています。
- 日常生活への浸透
- 銀行口座を持てない人への金融サービス提供
- 高速かつ低コストの海外送金
- デジタルゴールドとしての保存価値
現在、ビットコインは主に投資対象として注目されていますが、上記のような将来性が期待され、今後5年から10年の間に日常生活に溶け込んでいくと予想されます。
たとえば、
- 銀行口座を持てない人がビットコインを利用して決済
- 銀行を介さずに海外送金が可能
などであり、利便性が一気に向上するでしょう。
ビットコインの普及は止められない
ビットコインは、デジタルゴールドとしての保存価値を持ちつつ、機能面でも優れているため、世界中に自然と普及していく可能性が高いです。
各国政府は自国通貨の価値を維持するために暗号資産に対してネガティブな姿勢を取ることがありますが、ビットコインの普及の流れは止められないでしょう。
YUJIビットコインの便利さと普及によって、最終的には標準通貨として認められざるを得ない状況になると予想されていますね。
ただし、ビットコインやイーサリアムなどの主要な暗号資産は、まだ価格変動が激しいため、決済手段としての機能面では課題が残ります。
一方で、USDTなどのステーブルコインは、銀行間送金の代替手段として非常に便利です。
これらのウォレット間での送金は、低手数料で高速に行うことができます。
このように、ブロックチェーン技術を用いた暗号資産の誕生は、人類の歴史において大きな進歩のひとつと言えるでしょう。
【なぜ上がる】ビットコインの歴史
ビットコインの歴史は、2008年10月にサトシ・ナカモトが発表した論文から始まりました。
この論文は、国家や銀行を介さない分散管理型の仮想通貨について述べたものでした。
以下、ビットコインの歴史における主要な出来事を時系列で紹介します。
サトシ・ナカモトの論文に共感したエンジニアたちが、オープンソースのソフトウェアを開発。これが現在のビットコインの原型となる。
最初のビットコイン取引所が開設され、取引が開始される。
アメリカのフロリダ州で、エンジニアがピザ2枚を1万ビットコインで購入。これが初の商取引として記録され、現在の価値に換算すると、約1,000億円相当のピザ購入となる。
キプロス共和国で金融危機（キプロス危機）が発生。これにより中央銀行への信頼が低下し、ビットコインへの需要が高まる。
マウントゴックス事件。日本に拠点を置く世界最大級のビットコイン取引所がハッキングを受け、当時のレートで約470億円分のビットコインが紛失する。
仮想通貨全体の価格が急騰し、「仮想通貨元年」と呼ばれる。日本では改正資金決済法が施行され、仮想通貨取引所の登録が開始される。
ビットコインのジェネシスブロック（最初のブロック）誕生から10周年を迎える。
日本で金融商品取引法と資金決済法が改正され、「仮想通貨」から「暗号資産」へ名称が変更。
コロナショックで一時的に価格が下落するが、半減期や機関投資家の参入により価格が回復。PayPalが仮想通貨決済を導入し、暗号資産への信頼が高まる。
アメリカ証券取引委員会（SEC）が、ビットコインの現物ETF11本を承認。これにより機関投資家や保守的な投資家のビットコイン市場への参入が容易になる。
これらの出来事を経て、ビットコインは徐々に信頼性を獲得し、価格も上昇してきました。
YUJI今後は、金や株式などの伝統的な資産クラスと同様の存在感を示すようになるでしょう。
ただし、投資にはリスクが伴うため、ポートフォリオ全体の5%以内に抑えるなど慎重な姿勢が求められます。
また、直接的な購入に不安がある場合は、
- ETFを通じての投資
- ドルコスト平均法による定期的な少額投資
など、リスクを抑えた投資方法を検討してください。
【ビットコイン】利確時に発生する税金
ビットコインをはじめとする暗号資産の投資で利益を得た場合、当然、税金の納付が必要となります。
ここでは、個人と法人それぞれの場合における税金について解説していきますね。
個人で利確した場合の税金：最大55%
個人が暗号資産取引で得た利益は「雑所得」として分類され、総合課税が適用されます。
- 900万円〜1800万円未満：33%
- 1800万円〜4000万円未満：40%
- 4000万円以上：45%
これらの税率に住民税10%が加算されるため、最高税率は55%となります。
たとえば、ビットコインで1億円や2億円の含み益がある場合、利確時に半分以上が税金として徴収されるでしょう。
このような高額な税金を避けるため、投資家は慎重に利確のタイミングを検討する必要があります。
YUJIドルコスト平均法による定期的な少額投資や、長期保有戦略を採用する投資家も多くいますね。
法人で利確した場合の税金：約30%
法人名義で暗号資産を売買している場合、利益に対しては法人税が適用されます。
法人税の実効税率は約30%となるので、個人の場合と比較するとやや低くなるでしょう。
- 嫌がる税理士がいる
- 海外移住の制限
- 確定的な課税
- 法人清算時の課税
暗号資産の取り扱いはまだ新しい分野のため、一部の税理士は法人での暗号資産運用を避けるよう助言することがあります。
このため、暗号資産に詳しい税理士を見つけることが重要ですね。
また、法人は個人と異なり、海外移住によって税制を変更することができません。
つまり、法人で運用する限り、常に日本の税制が適用されます。
暗号資産の運用は個人
法人での運用は、税率は低いものの、確実に約30%の税金がかかります。
一方、個人での運用は最大55%の税金がかかる可能性がありますが、海外移住によって税率を0%にすることが可能です。
以上の点を考慮すると、一般的には個人での運用の方がいいと思いますね。
ただし、個々の状況に応じて、法人での運用が適している場合もあるため、他の方にもセカンドオピニオンを聞いておいてください。
【暗号資産】脱税の注意
注意点として、暗号資産取引の申告漏れは厳しく取り締まられていることです。
海外の取引所を利用しているからといって、申告を避けることはできません。
YUJI暗号資産の法整備は進んでいないと勘違いしないでくださいね。
国税庁は各取引所とデータを交換しており、特に日本国内の取引所ではマイナンバーとの紐付けが行われているため、取引履歴は追跡可能です。
未申告が発覚した場合、過去に遡って追加徴税される可能性があるため、必ず適切な申告と納税を行いましょう！
【税金対策】海外移住という選択肢
暗号資産投資で得た利益に対する課税を回避する選択肢は、海外移住です。
日本居住者の場合、暗号資産で得た利益に対して最大55%の税金が課せられる可能性があります。
しかし、海外に移住して日本の非居住者になると、日本の税制は適用されず、移住先の国の税制が適用されます。
海外移住によって自動的に税金が安くなるわけではないので、どの国に移住するかの選択が重要です。
最後に海外を活用して税金対策をする方法を紹介します。
YUJI移住先の国を選ぶ際は、暗号資産に対する課税が低い国を選ぶ必要がありますね。
節税するために海外を活用する方法は、当ブログでも紹介している「Nフラッグ理論」に当てはまりますよ。
Nフラッグ理論については別記事で解説しているので、気になる方はご参考ください。
利確時の税金をゼロにできる国
暗号資産の利確時に税金をゼロまたは低く抑えられる国として、以下のような選択肢があります。
- 東南アジア
- マレーシア
- 香港
- シンガポール
- 中東アジア
- アラブ首長国連邦（UAE）
- ヨーロッパ
- ポルトガル
- スイス
- ドイツ
これらの国では、暗号資産を利確しても税金が課せられないか、非常に低い税率となっています。
マレーシア
特にマレーシアは、食事が美味しく、英語が通じ、日本からのアクセスも良好です。
YUJI税金、物価、家賃が安いなど、総合的に見て魅力的な選択肢となっています。
マレーシア移住のメリットについて気になる方は、別記事もご確認ください。
アラブ首長国連邦（UAE）
アラブ首長国連邦（UAE）は、ほとんどの税金が0%であり、暗号資産に対する課税も例外ではありません。
2023年6月からOECDの圧力により法人税が9%になりましたが、それ以外の税金は引き続き0%となっています。
特に、ドバイ移住のメリットについて気になる方は、別記事もご確認ください。
ポルトガル、スイス、ドイツ
ヨーロッパでは、ポルトガル、スイス、ドイツなどが選択肢として挙げられます。
しかし、ポルトガルとドイツでは、1年未満で利確すると税金が課せられるので注意が必要です。
これらの国では、暗号資産を1年以上保有した上で利確した場合、0%の税率が適用されます。
なお、これらの情報は2024年3月6日時点のものです。
税制は変更される可能性があるため、実際に移住を検討する際は、最新の情報を確認してください。
【ビットコイン】暗号資産投資の出口戦略
投資や事業において出口戦略が重要ですが、暗号資産投資においても同様です。
最終的にどのように現金化し、税金を最小限に抑えるかを考えましょう！
個人的な暗号資産の出口戦略としては、以下のようなものが考えられます。
- 国内で暗号資産を運用する
- 大きな利益が生じた場合、海外に移住する
- 移住先で利確を行う
- 海外に住み続けるか、日本に帰国するかを選択する
利確後の資金運用については、株式、債券、不動産などの伝統的な資産クラスに投資したり、ステーブルコインでステーキングを行ったりするなど、様々な選択肢があります。
重要なのは、海外移住によって税金を低減できる可能性があることを認識し、その知識を持っておくことです。
暗号資産はますます重要性を増しているため、暗号資産に関する知識や節税の知識を身につけておきましょう。
まとめ：ビットコイン利確時の税金対策は必須
本記事では、「ビットコインはなぜ上がるのか」や「暗号資産を利確する場合の税金対策」について解説してきました。
ビットコインの価格上昇により、今後は多くの投資家が大きな利益を得る可能性が上がっていくでしょう。
しかし、日本での利確時には最大55%もの税金が発生してしまいますので、税金対策として海外活用をおすすめします。
特に、
- マレーシア
- シンガポール
- UAE
などの国では、ビットコインの利確時の税金をゼロにできる可能性があります。
ビットコイン投資で得た利益を最大限に活かすためにも、税金対策は必須といえるでしょう。
暗号資産取引に関する法律や税制は変更される可能性があるため、常に最新の情報をチェックしてください。
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